- Отражение экспортных операций в 1С:Бухгалтерия 8.3 для Казахстана
- Шаг 1. Настройка договора с контрагентом
- Шаг 2. Оформление документа «Реализация ТМЗ и услуг»
- Шаг 3. Выписка ЭСФ (Электронного счета-фактуры)
- Шаг 4. Подтверждение экспорта (нулевой ставки НДС)
- Частые ошибки и их устранение
- Часто задаваемые вопросы
Отражение экспортных операций в 1С:Бухгалтерия 8.3 для Казахстана
Экспорт товаров из Республики Казахстан (РК) требует особого внимания к налоговому учету, в частности, к применению нулевой ставки НДС и валютному контролю. В этой инструкции мы пошагово разберем, как правильно провести экспорт в 1С 8.3 РК.
Шаг 1. Настройка договора с контрагентом
Перед созданием документов убедитесь, что карточка иностранного покупателя заполнена корректно. Перейдите в справочник «Контрагенты» и создайте новый договор:
- Вид договора: С покупателем.
- Валюта: Выберите валюту расчетов (например, USD или RUB).
- Тип цен: Укажите тип цен, если используется прайс-лист.
При подготовке кадрового учета параллельно с валютными операциями не забудьте про другие участки бухгалтерии, например, изучите Ввод остатков отпусков в 1С 8.3 ЗУП: пошаговая инструкция.
Шаг 2. Оформление документа «Реализация ТМЗ и услуг»
Для отражения отгрузки на экспорт создайте документ реализации:
- Перейдите в раздел Продажи -> Реализация ТМЗ и услуг.
- Нажмите кнопку Создать.
- Выберите вид операции Продажа, комиссия.
- Заполните контрагента и договор в валюте. Курс валюты загрузится автоматически на дату документа.
- В табличной части выберите товар, укажите количество и цену в валюте.
- Важно: В колонке «% НДС» выберите ставку 0% (Экспорт).
Для быстрого проведения документа используйте комбинацию клавиш Ctrl + Enter.
Внимание! Если вы экспортируете товары, входящие в Перечень изъятий ВТО, необходимо обязательно выписать ЭСФ на основе товаросопроводительных документов и указать признаки происхождения товара (1, 2 и т.д.).
Шаг 3. Выписка ЭСФ (Электронного счета-фактуры)
На основании проведенной реализации создайте ЭСФ:
- Нажмите на ссылку Создать ЭСФ внизу документа реализации.
- В разделе G «Данные по товарам» проверьте код ТН ВЭД, ставку НДС (0%) и категорию получателя (например, «Импортер» в странах ЕАЭС).
- Отправьте ЭСФ в ИС ЭСФ, используя вашу ЭЦП.
Если для хранения экспортных товаров вы арендуете дополнительные площади, вам поможет наша статья: Как провести аренду в 1С 8.3: пошаговая инструкция.
Шаг 4. Подтверждение экспорта (нулевой ставки НДС)
Для подтверждения ставки 0% в течение 180 дней необходимо собрать пакет документов (заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по форме 328.0, если экспорт в ЕАЭС, или таможенную декларацию при экспорте в третьи страны).
В 1С это фиксируется документом «Подтверждение нулевой ставки НДС» (раздел Продажи -> Экспорт).
Частые ошибки и их устранение
Ниже приведены типичные проблемы, с которыми сталкиваются бухгалтеры при учете экспорта в РК:
- Ошибка: Курсовая разница рассчитывается неверно.
Решение: Проверьте последовательность проведения документов. Рекомендуется перепровести документы за месяц. Также убедитесь, что в договоре верно указан признак ведения расчетов. - Ошибка: В ЭСФ не подтягивается код ТН ВЭД.
Решение: Код ТН ВЭД должен быть заполнен в карточке номенклатуры на вкладке «Основные».
Сумма_KZT = Сумма_Валюты * Курс_НБ_РК_на_дату_оборотаДополнительно: Влияние экспорта на баланс
Экспортные операции напрямую влияют на валютные счета и дебиторскую задолженность. При составлении годовой отчетности все эти нюансы должны быть детально раскрыты. Подробнее об этом читайте здесь: Как сформировать пояснения к балансу в 1С 8.3.
Часто задаваемые вопросы
Каков срок подтверждения ставки НДС 0% при экспорте из РК?
Срок подтверждения составляет 180 календарных дней с даты совершения оборота по реализации.
Нужно ли выписывать ЭСФ при экспорте, если покупатель — физлицо?
Да, при экспорте товаров выписка ЭСФ обязательна, независимо от статуса покупателя.
