Импорт товаров из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) в программе 1С:Бухгалтерия имеет свою специфику. В отличие от обычного импорта из дальнего зарубежья, здесь НДС рассчитывается и уплачивается не на таможне, а непосредственно в налоговый орган по месту учета импортера. Часто бухгалтеры сталкиваются с проблемой, когда при проведении документов «Поступление (акт, накладная, УПД)» сумма налога не рассчитывается автоматически или не отражается в регламентированном учете. В этой инструкции мы разберем основные причины этой ошибки и пошагово настроим систему для корректного учета.
- Видеоинструкция
- Пошаговая настройка 1С для расчета НДС при импорте из ЕАЭС
- Шаг 1. Проверка функциональности программы
- Шаг 2. Настройка карточки контрагента и договора
- Шаг 3. Оформление поступления товаров
- Шаг 4. Создание документа «Заявление о ввозе товаров»
- Частые ошибки / Устранение неполадок
- Часто задаваемые вопросы
Видеоинструкция
Пошаговая настройка 1С для расчета НДС при импорте из ЕАЭС
Шаг 1. Проверка функциональности программы
Прежде всего необходимо убедиться, что в системе включена поддержка импорта. Перейдите в раздел Главное -> Настройки -> Функциональность. На вкладке Торговля (или Внешняя торговля) обязательно должен быть установлен флажок «Импорт товаров, в том числе из стран ЕАЭС». Без этой галочки программа просто не создаст нужные регистры для учета ввозного НДС.
Шаг 2. Настройка карточки контрагента и договора
Ошибки часто кроются в реквизитах партнера. Откройте карточку поставщика и проверьте:
- Страна регистрации: должна быть указана страна-участник ЕАЭС (например, Беларусь, Казахстан, Армения или Киргизия).
- Договор: вид договора должен быть «С поставщиком». В дополнительных настройках договора в поле «Классификация договора» или в параметрах НДС должен быть выбран тип «Импорт из стран ЕАЭС».
Если вы импортируете основные средства, правильная настройка амортизации ОС в 1С: пошаговая инструкция поможет вам корректно принять их к учету после уплаты налога.
Шаг 3. Оформление поступления товаров
При создании документа «Поступление (акт, накладная, УПД)» выберите вид операции «Товары (накладная, УПД)». При выборе правильного договора с признаком импорта из ЕАЭС, колонка «% НДС» автоматически примет значение «Без НДС», так как сам налог при поступлении не начисляется — это корректное поведение системы на данном этапе. Если после проведения документа вы не видите проводок по взаиморасчетам, изучите статью о том, почему не видно счет 60 в оборотке 1С: решение.
Шаг 4. Создание документа «Заявление о ввозе товаров»
Именно этот документ производит расчет НДС и формирует проводки по дебету счета 19.08 и кредиту 68.42. Перейдите в раздел Покупки -> Заявление о ввозе товаров и создайте новый документ на основании вашего поступления. Нажмите кнопку «Заполнить», чтобы перенести спецификацию. Программа автоматически рассчитает сумму НДС по ставке 10% или 20% в зависимости от номенклатуры.
Для автоматизации работы с ценами импортных товаров вам пригодится руководство: как настроить автоматическое обновление цен в 1С: Инструкция.
Важно: НДС при импорте из ЕАЭС должен быть уплачен не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров на учет. В этот же срок необходимо представить в налоговую декларацию и заявление о ввозе с отметками об уплате.
Частые ошибки / Устранение неполадок
Если НДС все равно не рассчитывается или рассчитывается неверно, проверьте следующие моменты:
- Неверная ставка НДС в карточке номенклатуры: Если в карточке товара указано «Без НДС», то и в заявлении о ввозе ставка автоматически заполнится как «Без НДС». Проверьте ставку (10% или 20%) для каждой позиции.
- Дата документов: Документ «Заявление о ввозе товаров» должен быть оформлен строго позже или в ту же секунду, что и «Поступление товаров». Используйте клавиши Ctrl + Shift + F9 для проверки последовательности проведения.
- Код ТН ВЭД: Для корректного подтверждения ставки НДС (особенно 10%) в карточке номенклатуры должен быть заполнен классификатор ТН ВЭД.
Дополнительно: Формула расчета и проводки
Расчет НДС при импорте из ЕАЭС производится по следующей формуле:
НДС = (Налоговая_база + Акциз) * Ставка_НДС / 100Где налоговая база — это стоимость приобретаемых товаров по договору, пересчитанная в рубли по курсу ЦБ РФ на дату принятия товаров к учету (дата перехода права собственности).
Типовые проводки при импорте из ЕАЭС:
Дт 41.01 - Кт 60.01 -- Поступление товаров от поставщика из ЕАЭС
Дт 19.08 - Кт 68.42 -- Начислен НДС при импорте (документ «Заявление о ввозе»)
Дт 68.42 - Кт 51 -- Уплата НДС в бюджет (платежное поручение)
Дт 68.02 - Кт 19.08 -- Принятие НДС к вычету (после подтверждения налоговой)Часто задаваемые вопросы
Почему в документе Поступление товаров НДС равен нулю?
При импорте из ЕАЭС налог не уплачивается на таможне, поэтому в самом поступлении указывается ставка ‘Без НДС’. Начисление налога происходит позже в специальном документе ‘Заявление о ввозе товаров’.
Какая проводка формируется при начислении НДС по импорту из ЕАЭС?
При проведении документа ‘Заявление о ввозе товаров’ формируется проводка Дебет 19.08 — Кредит 68.42.
